Девяносто финансовых коэффициентов на заметку

Группы

Подгруппы

Показатели

Формула расчета

                               Оперативные показатели

1. Финансово-экономические

1/1. Объем продаж

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели заносятся в таблицу путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом управляющей компании или управляющим рестораном (далее – УК).

1/2. Маржинальная прибыль

Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП).  МП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца) минус переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца). Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/3.  Операционная прибыль

Расчет производится на основании фактической операционной прибыли (ОП).  ОП= Выручка (нарастающим итогом с начала месяца)  минус переменные издержки нарастающим итогом с начала месяца)  минус постоянные издержки (нарастающим итогом с начала месяца). Заполняется экономистом УК.

1/4. Рентабельность

Показатель рентабельности Р = Операционная прибыль (ОП) / Выручка *100. Расчет по итогам месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/5. Коэффициент корреляции

Показатель КК = Выручка бара/выручка бильярда. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/6. Выручка по видам услуг на кв.м.

В на кв.м.= общая выручка БЦ/ S точек продаж. .При расчете на услугу  В на усл. = Выручка по точке продаж/S точки продаж. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/7. Операционная прибыль с кв.м. площади БЦ

ОП кв.м.= Операционная прибыль БЦ /S точек продаж. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/8.  Выручка на 1 аппарат (вендинг или другое)

Расчет производится на основании фактической выручки по точкам на 1 аппарат. В на 1 ап.= В(фактическая на точке)/кол-во аппаратов на точке. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/9. Операционная прибыль на 1 аппарат (вендинг или другое)

Расчет операционной прибыли на 1 аппарат. ОП на 1 ап. = ОП на точке/кол-во аппаратов. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/10. Выручка на точку

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

1/11. Эксплуатационные расходы

Фактические затраты на техническое обслуживание БЦ

1/12. Сумма в счет УК (только для сетей ресторанов)

20% от фактической операционной прибыли Компании, находящейся в доверительном управлении по итогам текущего периода

2. Клиенты- маркетинг

2/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.

2/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на клиента = Сумма выручки/ Кол-во клиентов

2/3. Количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko"

2/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов

2/5. Показатель роста клубных гостей

Показатель рассчитывается на основании фактически выданных клубных карт. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном

2/6. Показатель наполняемости ассортиментного перечня (меню)

Показывает количество блюд в ассортиментном перечне и меню БЦ.

2/7. Показатель наценки в ассортиментном перечне

Показывает среднюю наценку (от себестоимости) на блюда в ассортиментном перечне

2/8. Количество промо- акций

Количество промо-акций, проведенных отделом маркетинга УК (или управляющим рестораном) совместно с поставщиками продукции в БЦ

2/9. Количество контрактов, проданных агентами

Количество контрактов, проданных агентами на проведение банкетов в БЦ

3. Показатели по БЦ

3/1. Коэффициент по закупкам

К зак. = Оборотные средства/Выручку. Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщиком ресторана.

3/2. Коэффициент оборачиваемости

К об.= (Средняя с/ст  товарного запаса/ среднюю себестоимость реализованных остатков)*30(31). Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщиком ресторана.

3/3. Коэффициент наценки

К прод. = Выручка/реализовано по себестоимости. Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщиком ресторана.

3/4. Доля ТМЗ в оборотных средствах

Доля ТМЗ = С/ст. реализованной  продукции/ Сред. с/ст. запасов * 100. Заполняется руководителем службы логистики  УК.

3/5. Оценка ЧОП (частного охранного предприятия)

Оценка проводится по итогам работы за месяц  директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.

3/6. Оценка уровня Безопасности

Оценка проводится по итогам работы за месяц  директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем  СБ или управляющим рестораном.

3/7. Готовность БЦ к годовому планированию

Оценка проводится Стратегическим маркетологом или собственником ресторана.

3/8. Количество сбоев в компьютерном обеспечении

Оценка проводится по итогам работы за месяц  управляющим ресторана (ов). Заполняется руководителем  IT службы  УК или управляющим рестораном.

3/9. Количество сбоев Интернет связи и телефонии.

Оценка проводится по итогам работы за месяц  директорами. Заполняется руководителем  IT службы  УК или управляющим рестораном.

4. Показатели по персоналу

4/1. Комплектация персоналом БЦ

Показывает количество вакансий в БЦ. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

4/2. Удовлетворенность результатами работы

Отношение количества жалоб от сотрудников к общему количеству персонала. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

4/3. Лучшие  официанты в текущем периоде

Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

4/4. Текучесть кадров

Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

4/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным

Показатель, характеризующий сравнение уровня дохода сотрудника БЦ ресторанного холдинга с доходами среднерыночными (ваш город) для сотрудников этой же категории

4/6. Кадровый резерв

Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансий

                                                             Стратегические показатели

5. Финансово-экономические

5/1. Объем продаж

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по БЦ в данном периоде. На основании управленческой  отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором.

5/2. Маржинальная прибыль

Расчет производится на основании фактической маржинальной прибыли (МП).  МП= Выручка (за период) минус переменные издержки (за период). Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

5/3. Операционная прибыль

Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли по БЦ в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.

5/4. Рентабельность

Расчет производится на основании годовых сводок фактической рентабельности  по БЦ в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.

5/5. Коэффициент корреляции

Показатель КК = Выручка бара за период/выручка кухни за период. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

5/6. Выручка на 1 аппарат (детский игровой, бильярд или вендинг)

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.

5/7. Операционная прибыль на 1 аппарат

Расчет производится на основании годовых сводок фактической операционной прибыли на 1 аппарат по точкам в данном периоде. На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу. Заполняется финансовым аудитором УК или управляющим рестораном.

5/8. Выручка на точку

Расчет производится на основании годовых сводок фактической выручки по точкам на 1 аппарат за период. В на 1 ап.= В (фактически на точке)/кол-во аппаратов на точке. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

5/9. Сумма в счет УК

20% от фактической операционной прибыли  ресторана, находящейся в доверительном управлении по итогам периода

6. Клиенты- маркетинг

6/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет за период. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.

6/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ за период. Средний чек на клиента = сумму выручки/Кол-во гостей. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном

6/3. количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko" за период

6/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ за период. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном

7. Показатель по БЦ

7/1. Коэффициент по закупкам

К зак. = Оборотные/Выручку за период. Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщиком ресторана.

7/2. Коэффициент оборачиваемости

К об.= (Средняя с/ст  товарного запаса/ среднюю себестоимость реализованных остатков)*30(31). Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщиком ресторана.

7/3. Коэффициент наценки

К прод. = Выручка/реализованную по себестоимости продукцию за период Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщик ресторана.

7/4. Доля ТМЗ в оборотных средствах

Доля ТМЗ = С/ст. реализов прод/ Сред. с/ст. запасов  за период* 100. Заполняется руководителем службы логистики  УК или закупщик ресторана.

7/5. Оценка ЧОП

Оценка проводится по итогам работы за период  директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.

7/6. Оценка уровня безопасности

Оценка проводится по итогам работы за период  директорами по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем  СБ или управляющим рестораном.

8. Показатели по персоналу

8/1. Комплектация персоналом БЦ

Показывает количество вакансий в БЦ. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

8/2. Удовлетворенность результатами работы

Отношение Количество жалоб от сотрудников к общему количеству персонала. Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

8/3. Лучшие в текущем периоде сотрудники

Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

8/4. Текучесть кадров

Заполняется специалистом по кадрам УК или управляющим рестораном.

8/5. Сравнение уровня дохода со среднерыночным

Показатель, характеризующий сравнение уровня дохода сотрудника БЦ холдинга с доходами среднерыночными по (вашему городу) сотрудников этой же категории

8/6. Кадровый резерв

Показатель, отражающий возможность сотрудников занять вышестоящую должность при наличии вакансий

9. Акционер

9/1. Степень финансовой устойчивости

Заполняет финансовый аудитор или управляющий рестораном

9/2. Доход на инвестиции

Заполняет финансовый аудитор или управляющий рестораном

9/3. Соотношение собственных и заемных средств

Расчет производится на основании годовых сводок.  На основании управленческой отчетности данные заносят в таблицу % собственных и заемных средств в холдинге. Заполняется финансовым аудитором или управляющим рестораном.

Текущие показатели

10. Финансово-экономические

10/1. Объем продаж

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

10/2. Объем продаж  по услугам

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

10/3. Объем продаж по точкам продаж

Расчет производится на основании фактической выручки. Показатели в таблицу заносятся путем суммирования выручки начиная с 1 числа отчетного месяца. Заполняется экономистом УК или управляющим рестораном.

11. Клиенты-маркетинг

11/1. Количество гостей

Показатель рассчитывается на основании фактического гостевого потока в БЦ. Расчет идет нарастающим итогом с 1 числа месяца до 30/31 числа. Заполняется руководителем службы маркетинга УК или управляющим рестораном.

11/2. Средний чек на гостя

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на гостя =Сумма выручки/ Кол-во гостей

11/3. Количество заказов

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ по количеству заказов в АСУ "iiko"

11/4. Средний чек на заказ

Показатель рассчитывается на основании фактических данных в БЦ. Средний чек на заказ = сумму выручки/Кол-во заказов

11/5. Количество гостей, пришедших на банкет

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.

11/6. Средний чек на гостя (банкет)

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.

11/7. Время проведения банкета

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.

11/8. Количество гостей, пришедших на акцию

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.

11/9. Время проведения акции

Показатель рассчитывается ежедневно на основании фактических данных в БЦ.

12. Показатели по БЦ

12/1. Кф. Соотн. Бар бильярд/бильярд

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/2. Кф. Соотн. Бар /караоке

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/3. Кф. Соотн. Бар/караоке+бильярд

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/4. Кф. Соотн. Бар/входные билеты

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/5. Кф. Соотн. Бар/боулинг

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/6. Кф. Соотн. Бар боулинга/боулинг

Соотношение выручек, заполняется ежедневно директорами БЦ

12/7. Кол-во сбоев в тех. обеспечении

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем  IT службы  УК или управляющим рестораном.

12/8. Кол-во сбоев интернет связи

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем  IT службы  УК или управляющим рестораном.

12/9. Кол-во сбоев в АСУ

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется руководителем  IT службы  УК или управляющим рестораном.

12/10. Оценка работы ЧОП в БЦ

Оценка проводится ежедневно  директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.

12/11.Оценка работы СБР в БЦ

Оценка проводится ежедневно  директорами БЦ по 10 бальной шкале. Заполняется руководителем СБ или управляющим рестораном.

13. Показатели по персоналу

13/1. Кол-во смен по администраторам

Оценка проводится ежемесячно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном

13/2. Кол-во заказов по администраторам

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном

13/3. Средний чек по администраторам

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ или управляющим рестораном

13/4. Объем продаж по администраторам

Оценка проводится ежедневно директорами БЦ. Заполняется директорами БЦ